个人退休账户（Individual Retirement Account，IRA）是一种由美国政府资助的养老金计划，旨在帮助人们积累养老金。IRA提供了税收优惠，以较低的税率为代价来储蓄养老金。虽然IRA对于有工作的人来说是一种非常有吸引力的选项，但实际上很多人在没有工作的情况下也可以开立IRA账户。
即使没有正式的工作，仍然有收入来源，例如兼职工作、自己开业、非工作收入等。只要有收入，就有有资格开立IRA账户。根据美国国税局的规定，如果一年中有收入，就可以将这些收入的一部分存入IRA账户中。具体来说，如果收入不超过$6,000（截至2021年），可以存入与你的收入相等的金额，最高不超过$6,000。
即使没有收入，仍然可以通过“配偶IRA”（Spousal IRA）来开立IRA账户。如果配偶有收入，并且已婚，可以在他或她的IRA账户中存入一定金额的钱，以增加养老金储蓄。具体来说如果配偶有收入，并且联邦所得税申报表是“共同申报”，你可以在他或她的IRA账户中存入与你的配偶收入相等的金额，最高不超过$6,000。
如果在过去有过工作，并且在这些工作中有存款到401(k)计划或其他退休计划中，你可以将这些退休金转移到IRA账户中，继续积累养老金。这种转移通常被称为“转移IRA”（Roll-Over IRA），它可以为你提供更多的投资选择，而且通常不会产生税收后果。
无论你采取哪种方法开立IRA账户，都需要遵守美国国税局的规定。具体来说需要在每年4月15日之前将钱存入IRA账户中，以便享受这些存款的税收优惠。如果提前将钱取出，可能会产生税收后果和罚款。
尽管没有工作可能会让你的IRA账户选择受到限制，但仍然有多种方法可以开立IRA账户并积累养老金。
没有正式工作可以开哪种类型的IRA账户？
传统IRA
传统IRA是没有雇主提供的个人退休账户。你可以自己开设一个传统IRA账户，并将资金存入其中。传统IRA通常可以享受税收抵免，使你可以减少当年的税款。
罗斯IRA
罗斯IRA是另一种没有雇主提供的个人退休账户。和传统IRA不同的是，需要在存款时缴纳税款，但在提取资金时则无需再缴纳税款。这种特殊的税务优惠使罗斯IRA成为一种非常有吸引力的投资方式。
其他IRA账户
除了传统IRA和罗斯IRA之外，还有其他类型的IRA账户可供选择，例如SEP IRA和SIMPLE IRA。这些账户主要面向自雇人士和小型企业主，但也可以供个人使用。
IRA账户的贡献限制和税收规则会随着账户类型的不同而有所不同。如果你打算开设IRA账户，建议你在开户前仔细研究每种账户类型的细节，以确保你的投资符合法律法规和个人需求。
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