如何报税:2022马来西亚个人所得税申报指南(含所得税税率清单)

photocalvstudio 2022年5月6日21:11:13赚钱评论572阅读模式

你需要缴纳所得税吗?

如果你是一个在EPF扣除后年收入超过34,000令吉(约每月2,833.33令吉)的个人,你必须登记税务档案。

所得税不仅包括你的月薪,还包括所有类型的收入——无论是来自你的企业或职业、就业、股息、利息、折扣、租金、版税、保险费、养老金、年金等等。对于受薪员工,这还包括奖金、加班费、佣金和所有其他应税收入。自由职业者和兼职者也需要登记纳税。

如何报税:2022马来西亚个人所得税申报指南(含所得税税率清单)

如果你在马来西亚工作少于60天,或者你的收入来自马来西亚以外的地方(又称国外收入),你就不必在马来西亚纳税。如果你不确定什么是你必须申报纳税的收入,我们会在本指南后面的小节中详细阐述(“如何在马来西亚申报所得税”>>“申报你的收入”)。

马来西亚的税率和应课税收入应该需要缴付多少呢?

与此同时,以下是更新后的个人纳税人2021年应缴纳的所得税税率清单,基于他们的应纳税收入:

应课税入息(RM) 计算(RM) 比率% 税(RM)
0 – 5,000 前 5,000 收入 0 0
5,001 – 20,000 前 5,000 1 0
之后的 15,000 150
20,001 – 35,000 前 20,000 3 150
之后的 15,000 450
35,001 – 50,000 前 35,000 8 600
之后的15,000 1,200
50,001 – 70,000 前 50,000 13 1,800
之后的 20,000 2,600
70,001 – 100,000 前 70,000 21 4,400
之后的30,000 6,300
100,001 – 250,000 前100,000 24 10,700
之后的150,000 36,000
250,001 – 400,000 前 250,000 24.5 46,700
之后的 150,000 36,750
400,001 – 600,000 前400,000 25 83,450
之后的 200,000 50,000
600,001 – 1,000,000 前 600,000 26 133,450
之后的 400,000 104,000
1,000,001 – 2,000,000 前 1,000,000 28 237,450
之后的 1,000,000 280,000
超过 2,000,000 前 2,000,000 30 517,450

要从这个表格中找出你的税率,你必须首先确定你的应税收入是多少——它被定义为你的应税收入减去任何税收减免。正如你所看到的,你被收取的税率随着你的应税收入的增加而增加。你减少的应课税入息越多(透过减税或其他措施),你的最终税款就会越少。

举个例子,假设你的年度应税收入是48000令吉。根据这个金额,您的税率是8%,您必须支付的所得税总额为RM1,640 (RM600 + RM1,040)。然而,如果你申请13,500令吉的税收减免,你的应纳税收入将减少到34500令吉。这使您能够降低税收等级,将税率降低到3%,并将您需要支付的税款从RM1,640减少到RM585。税收上相差1055令吉!

外国人(居民和非居民)的所得税

在马来西亚工作并赚取收入的外国人或外籍人士是否需要缴纳所得税?简言之,是的。

任何在马来西亚工作超过182天的外国人(被视为居民)都有资格按照马来西亚正常的所得税法律和税率纳税,就像马来西亚公民一样。

与此同时,那些在马来西亚逗留时间少于182天、工作时间至少60天的人(称为非居民)根据其收入类型受到统一税率的限制:

收入类型 百分率(%)
商业、贸易或职业 30
就业 30
股息 30
租金 30
公众的艺人 15
利息 15
王室 10
支付与使用财产或安装、操作从非居民购买的任何工厂或机器有关的服务费用 10
就任何科学、工业或商业事业、风险投资、项目或计划的技术管理或管理提供技术咨询、援助或服务的报酬 10
为使用任何动产而支付的租金或其他款项 10

在马来西亚受雇的外国人必须在抵达马来西亚后两个月内,向非居民分行或最近的LHDN分行提交应课税通知。

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